홈택스 무실적 부가세 신고, 기한후에도 쉽게 끝내는 방법

 

사업을 하다 보면, 바쁘거나 실수로 부가가치세 신고 기한을 놓칠 수 있습니다.
하지만 괜찮습니다. ‘기한후 신고’ 를 통해 정상적인 신고 처리가 가능하니까요.
이 글에서는 실제 홈택스를 통해 무실적 기한후 신고서를 제출한 전체 과정과 함께, 초보 사업자에게 꼭 필요한 팁들을 정리했습니다.

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♥ 기한후 신고란?

정해진 부가가치세 신고 기한(1기: 7월 25일, 2기: 1월 25일)을 넘긴 후
6개월 이내에 신고하는 절차를 말합니다.

구분	과세기간	일반 신고기한	기한후 신고 가능 기간
1기 확정	1.1 ~ 6.30	7월 25일까지	~12월 31일
2기 확정	7.1 ~ 12.31	1월 25일까지	~6월 30일 (익년)

• 이 글에서는 2025년 1기 확정분 신고서를 기준으로 설명합니다.
• 기한후 신고도 홈택스를 통해 간단히 제출 가능합니다.

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♥  홈택스 기한후 신고 전체 흐름

1️⃣ 국세청 안내문 수신

• 카카오톡 등으로 국세청에서 “기한후 신고 안내문”이 도착합니다.
• 이 메시지는 의무가 아닌 안내용이므로, 이미 신고를 완료했다면 무시해도 됩니다.
  
  

 

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2️⃣ 홈택스 접속 후 로그인

• 홈택스 바로가기 에 접속한 뒤, 
• 공동·금융인증서 또는 간편인증(카카오, PASS 등) 중 편한 방법으로 로그인합니다.
  
  √ 사업자 명의 인증서 또는 본인 명의 인증서를 사용해야 신고가 가능합니다.
  로그인 후 ‘나의 홈택스’ 화면으로 자동 이동됩니다.
  
  
  

3️⃣ ‘나의 홈택스’에서 부가가치세 신고 메뉴로 이동하기

① 우측 상단에서 신고 대상 사업자 선택
    → 여러 개의 사업자를 보유하고 있을 경우, 반드시 신고하려는 사업자를 먼저 선택해야 합니다.

② 아래쪽 메뉴에서 ‘부가가치세 확정신고’ 클릭

 

4️⃣ ‘기한후 신고’ 선택하기

‘부가가치세 신고’ 화면으로 진입하면 여러 종류의 신고서 옵션이 나옵니다.
이 중에서 [기한후 신고] 항목을 꼭 선택해야 합니다.

✔️ 기한후 신고는 법정 신고기한을 넘긴 경우에만 사용하는 항목입니다.
정기신고가 아닌 만큼, 꼭 해당 메뉴를 눌러야 올바르게 처리됩니다.

 

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5️⃣ 신고서 기본정보 입력하기

‘기한후 신고’를 클릭하면 부가가치세 신고서 작성 화면으로 이동합니다.
먼저 기본정보 입력란에서 사업자 관련 정보를 확인해야 합니다.

1. 사업자등록번호 입력 후, 오른쪽의 [확인] 버튼 클릭
   → 자동으로 상호명, 대표자 성명, 업종 정보 등이 불러와집니다.
2. 비어 있는 필수 항목을 채워주세요 
3. 모든 입력이 완료되면 화면 오른쪽 아래의 [저장하기] 버튼을 눌러 다음 단계로 진행합니다.
   
   

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6️⃣ 제출 전 납부 세액 확인 후 신고하기

기본정보 입력이 끝나면, 본격적으로 부가세 신고서 내용을 확인하거나 입력하는 단계입니다.

①  매출·매입이 없는 경우 (무실적 신고)

• 모든 항목이 자동으로 0원으로 표시되며,
• 별도 입력 없이 우측 상단의 [이대로 신고하기] 버튼을 누르면 간단하게 제출 가능합니다.

→ 이 방법은 매출이나 매입이 전혀 없는 개인사업자에게 해당됩니다.

 

②  실적이 있는 경우

• 매출세액 : 세금계산서, 카드매출, 간이영수증 등 항목별로 입력
• 매입세액 : 공급받은 세금계산서, 전자영수증 등 공제 가능한 내역 입력
• 공제·감면 세액 : 예정고지세액, 기납부세액 등이 있다면 해당란에 기재
• 기타 제출서식 : 업종에 따라 필요한 추가 서식도 입력 가능
  
  
• 입력이 끝나면 [이대로 신고하기] 버튼을 눌러 다음 단계로 이동하세요.

 

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7️⃣ 신고서 제출 및 완료 확인

신고서 작성이 모두 끝났다면, 이제 마지막 단계는 제출 버튼 클릭입니다.
이 화면에서 입력한 내용을 최종적으로 검토한 후, 실제로 홈택스에 신고서를 제출하게 됩니다.

 

①  제출 전 최종 확인 사항

• 화면에 표시된 ‘납부할 세액’이 정확한지 확인합니다.
  → 매출·매입이 없는 경우에는 0원으로 표시됩니다.
• 안내문을 읽고,
  "신고 내용을 충분히 검토하였고 사실 그대로 작성하였음을 확인합니다."
  문구 옆에 있는 [이에 동의합니다] 체크박스를 클릭해야 합니다.
• 체크 완료 후, 아래쪽 파란색 버튼인 [신고서 제출하기] 클릭!

②  신고 완료 화면

제출이 완료되면 아래와 같은 화면이 나타나며, 정확한 접수 시각과 신고 구분이 표시됩니다.

• 신고 구분: 2025년 1기 확정 (기한후 신고서)
• 신고 완료 시간: 예) 2025년 08월 25일 14시 12분
• 하단에는 신고서 출력, 접수증 확인, 증빙서류 제출 등 추가 작업 메뉴도 표시됩니다.

③  추가로 할 수 있는 일

• [신고서(접수증) 출력하기] → 제출 증빙용으로 저장 또는 출력 가능
• [신고내역 확인하기] → 나중에 홈택스에서 신고 기록 확인
• [증빙서류 제출] → 환급 대상인 경우 관련 서류 전자 제출 가능

※ 무실적 신고의 경우 추가 서류 제출은 필요 없지만, 환급 신고 시에는 반드시 증빙서류를 업로드해야 합니다.

 

 

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♥  꼭 알아두세요! (유용한 정보 모음)

🔸 무신고 가산세

• 신고를 아예 하지 않으면 무신고 가산세가 부과됩니다.
  → 산출세액의 20%

🔸 기한후 신고도 환급 가능

• 확정신고 후 30일 이내 환급
• 조기환급분은 15일 이내 지급

단, 실제 환급을 받기 위해선 서류 보완 및 심사 과정이 수반됩니다.

 

🔸 무실적이어도 ‘꼭’ 신고해야 하는 이유

• 홈택스에서 매출·매입 모두 0원 입력 후 '이대로 신고' 가능
• 미신고는 가산세 대상이 되므로, 매출이 없어도 신고 필수!

 

🔸 모바일로도 가능한가요?

• 간단한 무실적 신고는 ‘손택스 앱’으로도 가능
• 그러나 실적이 있거나 증빙이 필요한 경우 PC 홈택스 권장

 

🔸 전화 상담 안내

• 국세청 대표번호: ☎️ 126번
  → 1번 (세금신고) → 5번 (부가세) → 3번 (신고 도움)
  
  

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신고 기한을 놓쳤더라도 당황하지 마세요.
홈택스를 통해 누구나 손쉽게 기한후 신고가 가능합니다.
특히 매출이 없는 개인사업자라면, ‘이대로 신고하기’ 기능으로 간단히 처리할 수 있습니다.
단, 미신고는 무신고 가산세가 발생할 수 있으므로 반드시 신고만은 완료하세요!